根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，洛陽市孟津區(qū)審計局自2022年6月16日至2022年7月25日，對洛陽市孟津區(qū)城市管理局2022年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，并對重要事項進行了必要的延伸和追溯。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下

一、基本情況

洛陽市孟津區(qū)城市管理局隸屬洛陽市孟津區(qū)人民政府，行政單位。主要職責是負責城區(qū)市政公用管護、環(huán)衛(wèi)衛(wèi)生清掃保潔、園林綠化管養(yǎng)、城市管理執(zhí)法、公園管理等城市管理等相關(guān)職能；該單位內(nèi)設辦公室、人事計財科、政策法規(guī)股、綜合業(yè)務4個科室，下設城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生服務中心、公園管理和園林綠化中心、城市管理執(zhí)法大隊等三個副科級事業(yè)單位，數(shù)字化運行中心，市政設施事業(yè)單位2個股級事業(yè)單位。截至2022年底，局機關(guān)及事業(yè)單位在職人員948人。

根據(jù)洛陽市孟津區(qū)城市管理局2022年的報表和賬目顯示：

2022年洛陽市孟津區(qū)城市管理局機關(guān)收入共計21537.23萬元；支出共計為21581.11萬元。

2022年洛陽市孟津區(qū)城市管理局事業(yè)收入共計456.46萬元；支出共計為456.46萬元。

2022年洛陽市孟津區(qū)公園管理處收入共計633.63萬元；事業(yè)支出599.53萬元。

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明，洛陽市孟津區(qū)城市管理局所提供的會計資料和其他證明材料，比較真實地反映了其財務收支狀況，相關(guān)會計處理基本符合《行政單位財務規(guī)則》，但還存在著決算數(shù)據(jù)不真實、公務接待管理不規(guī)范等問題。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）部門預算編制執(zhí)行及非稅收入征收情況。

1．決算數(shù)據(jù)不真實。該單位決算資料顯示2022年支出總計22037.57萬元。2022年實際支出機關(guān)賬為21581.11萬元，事業(yè)賬為456.46萬元。

2．公務接待管理不規(guī)范。洛陽市孟津區(qū)城市管理局2022年存在無接待審批單、陪餐人數(shù)超標、同一事項安排多次工作餐等不符合公務接待費管理規(guī)定情況，涉及7940元。

（二）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理情況

1．應計未計固定資產(chǎn)。洛陽市孟津區(qū)城市管理局2022年購買的辦公桌、沙發(fā)、高壓水泵、充電樁等38.25萬元，未入固定資產(chǎn)。

2．未執(zhí)行“收支兩條線”。洛陽市孟津區(qū)城市管理局2022年收取鐵塔公司場地租賃費28000元，未上繳財政專戶，直接用于公園管理處的各類開支。

（三）內(nèi)部制度和內(nèi)審制度建立健全執(zhí)行情況。

1．差旅費報銷不規(guī)范。洛陽市孟津區(qū)城市管理局2022年存在出差無審批單、不顯示出差具體時間等信息；一人代為領(lǐng)取多人差旅費的等差旅費不規(guī)范情況，涉及金額90229.08元。

2．原始憑證不完整。洛陽市孟津區(qū)城市管理局2022年列支的慰問費、觀影費、紅色教育培訓費、表彰獎品、維修費等345354元，無領(lǐng)取人員名單，維修車輛信息、無培訓具體地點等資料。

3．發(fā)票不合規(guī)。區(qū)城市管理局2022年列支的水暖維修及材料費4099元，后附發(fā)票為維修店銷售方記賬聯(lián)，未附相應發(fā)票的發(fā)票聯(lián)。

4．項目實施后補簽合同。洛陽市孟津區(qū)城市管理局與洛陽德之譽環(huán)境科技有限公司簽訂的檢測合同時間為2021年7月26日，但項目竣工驗收確認書顯示開工時間為2021年7月12日，涉及資金38000元。

5．未按要求開展內(nèi)部審計工作

經(jīng)調(diào)查，洛陽市孟津區(qū)城市管理局2022年未開展內(nèi)部審計監(jiān)督工作。

（四）關(guān)注事項

同一單位有兩個工會賬戶。截止審計時，洛陽市孟津區(qū)城市管理局共有兩個工會賬戶，分別是：洛陽市孟津區(qū)城市管理局工會委員會，洛陽市吉利區(qū)環(huán)境衛(wèi)生管理局工會委員會。

四、審計處理情況和建議

對上述問題，審計機關(guān)已依法出具了審計報告，下達了審計決定書。對決算數(shù)據(jù)不真實問題，要求洛陽市孟津區(qū)城市管理局編制部門決算時應與賬簿記錄保持一致，做到數(shù)據(jù)真實正確、內(nèi)容完整，賬證相符、賬實相符、賬表相符、表表相符；對公務接待管理不規(guī)范問題，要求洛陽市孟津區(qū)城市管理局今后嚴格執(zhí)行公務接待管理規(guī)定；對應計未計固定資產(chǎn)問題，要求洛陽市孟津區(qū)城市管理局及時補錄固定資產(chǎn)，今后加強對固定資產(chǎn)的管理；對未執(zhí)行“收支兩條線”問題，要求洛陽市孟津區(qū)城市管理局及時將租金上繳財政專戶，實行收支兩條線管理；對差旅費報銷不規(guī)范問題，要求洛陽市孟津區(qū)城市管理局對差旅費的報銷嚴格審核把關(guān)，對記載不準確、不完整的票據(jù)予以退回；對原始憑證不完整問題，洛陽市孟津區(qū)城市管理局今后認真審核原始票據(jù)，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回；對發(fā)票不合規(guī)問題，洛陽市孟津區(qū)城市管理局及時更換票據(jù)，今后認真審核原始票據(jù)，對不合規(guī)的票據(jù)予以退回；對項目實施后補簽合同問題，要求洛陽市孟津區(qū)城市管理局今后加強內(nèi)部控制管理工作，及時簽訂合同；對未開展內(nèi)部審計工作問題，建議洛陽市孟津區(qū)城市管理局按要求積極發(fā)揮內(nèi)部審計工作領(lǐng)導小組職能，積極開展內(nèi)部審計工作；對同一單位有兩個工會賬戶問題，建議洛陽市孟津區(qū)城市管理局將工會賬戶合并。

五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

目前，對決算數(shù)據(jù)不真實、公務接待管理不規(guī)范、原始憑證不完整、差旅費報銷不規(guī)范、發(fā)票不合規(guī)問題，洛陽市孟津區(qū)城市管理局已出臺《洛陽市孟津區(qū)城市管理局財務管理制度》；對應記未記固定資產(chǎn)問題，洛陽市孟津區(qū)城市管理局已補記固定資產(chǎn)處理；對未執(zhí)行“收支兩條線”問題，洛陽市孟津區(qū)城市管理局已于2023年11月15日將租賃費2.8萬元上繳洛陽市孟津區(qū)財稅服務中心；對項目實施后補簽合同問題，洛陽市孟津區(qū)城市管理局已在黨組會進行研究；對未按要求開展內(nèi)部審計工作問題，洛陽市孟津區(qū)城市管理局已出臺《洛陽市孟津區(qū)管理局內(nèi)部審計制度》；對同一單位有兩個工會賬戶，洛陽市孟津區(qū)城市管理局已合并賬戶，并注銷洛陽市吉利區(qū)環(huán)境衛(wèi)生管理局工會委員會賬戶。具體整改結(jié)果由洛陽市孟津區(qū)城市管理局向社會公告。

(撰稿：靳東妍 審核：楊智)