根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，洛陽市孟津區(qū)審計局自2022年5月11日至2022年6月16日，對洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，并對重要事項進行了必要的延伸和追溯。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下

一、基本情況

(一）基本情況和職責

洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局隸屬洛陽市孟津區(qū)人民政府，財政全供行政單位，正科級單位。2022年洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局局機關(guān)收入共計2422.61萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)52.46萬元，支出共計為2450.85萬元。

2022年洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局事業(yè)收入共計1272.91萬元，支出共計為1272.91萬元。

2022年孟津縣土地勘測規(guī)劃隊收入共計55.73萬元；支出共計為55.73萬元。

2022年洛陽市孟津區(qū)土地儲備中心收入共計12222.58萬元，支出共計為11173.56萬元。

2022年洛陽市自然資源和規(guī)劃執(zhí)法支隊孟津大隊收入共計175.90萬元；支出共計為204.20萬元。

2022年孟津縣地產(chǎn)交易中心收入共計196.30萬元，支出共計為237.75萬元。

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明，洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局所提供的會計資料和其他證明材料，比較真實地反映了其財務(wù)收支狀況，相關(guān)會計處理基本符合《行政單位財務(wù)規(guī)則》，但還存在著決算編制不完整、決算數(shù)據(jù)不真實、原始憑證不完整等問題，需要加以糾正和改進。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）部門預(yù)算編制執(zhí)行及非稅收入征收情況。

1、決算編制不完整。納入該單位2022年度部門預(yù)算編制范圍的單位共6個，其中二級預(yù)算單位5個，但該單位的決算僅2家。

2、決算數(shù)據(jù)不真實。該單位本級決算資料顯示，該單位2022年支出總計3091.38萬元，實際支出總計2450.85元。

3、未按要求公開單位車輛情況。該單位2022年預(yù)算公開材料不顯示單位車輛情況。

4、公務(wù)用車預(yù)算編制不科學(xué)。該單位2022年公務(wù)用車購置及運行費0.8萬元，實際列支公務(wù)用車運行費23.12萬元。

5、公務(wù)用車管理不規(guī)范。該單位存在部分公務(wù)用車未按要求安裝GPS定位、未落實一車一卡制度。

（二）內(nèi)部制度和內(nèi)審制度建立健全執(zhí)行情況。

1、未開展內(nèi)部審計工作。該單位未成立內(nèi)審小組，未開展內(nèi)部審計工作。

2、原始憑證不完整。2022年列支的參賽服裝、印刷費、宣傳費等44772.85元，無相應(yīng)清單。

3、差旅費報銷不規(guī)范。該單位2022年存在出差日期、出差人員、出差地點不清晰等差旅費不規(guī)范行為，涉及11752.06元。

四、審計處理情況和建議

對上述問題，審計機關(guān)已依法出具了審計報告，對決算編制不完整問題，要求洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局編制部門決算時編報范圍與部門預(yù)算編報范圍保持一致；對決算數(shù)據(jù)不真實問題，要求洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局編制部門決算時應(yīng)與賬簿記錄保持一致，做到數(shù)據(jù)真實正確、內(nèi)容完整，賬證相符、賬實相符、賬表相符、表表相符；對未按要求公開單位車輛情況問題，要求洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局及時修改部門預(yù)算，確保所填數(shù)字的真實性；對公務(wù)用車預(yù)算編制不科學(xué)問題，要求洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局加強預(yù)算管理，嚴格執(zhí)行預(yù)算安排，在預(yù)算范圍內(nèi)列支；對公務(wù)用車管理不規(guī)范問題，要求洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局結(jié)合單位實際情況制定切實可行的公務(wù)用車管理制度，加強公務(wù)用車的管理；對未開展內(nèi)部審計工作問題，要求洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局按要求及時成立內(nèi)部審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立健全內(nèi)部審計制度，積極開展內(nèi)部審計工作；對原始憑證不完整問題洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局今后認真審核原始票據(jù)，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回；對差旅費報銷不規(guī)范問題，要求洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局對差旅費的報銷嚴格審核把關(guān)，對記載不準確、不完整的票據(jù)予以退回。

（五）審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

目前，針對決算編制不完整、決算數(shù)據(jù)不真實問題，洛陽市自然資源和規(guī)劃局現(xiàn)已調(diào)整決算數(shù)據(jù)；針對未按要求公開單位車輛情況和公務(wù)用車預(yù)算編制不科學(xué)問題，洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局已按要求重新編制2022年部門預(yù)算；針對公務(wù)用車管理不規(guī)范問題，洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局印發(fā)《公務(wù)用車及駕駛?cè)藛T管理制度的通知》（洛孟自然（2023）4號）文件；針對未開展內(nèi)部審計工作問題，洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局出臺《洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局成立內(nèi)部審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》（洛孟自然（2023）4號）文件；針對原始憑證不完整、差旅費報銷不規(guī)范問題，洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局已臺《財務(wù)管理制度》，并規(guī)范差旅費報銷流程。具體整改結(jié)果由洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局向社會公告。

(撰稿：靳東妍 審核：楊智)